资金合规处境超级干货！深圳企业境外投资ODI备案2021年实操经验

资金合规处境超级干货！深圳企业境外投资ODI备案2021年实操经验

一、什么是ODI？    

ODI即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，其核心目的是拥有或获得境外非金融企业的所有权、控制权、经营权等权益。

二、哪些境外投资项目可以进行ODI？

2017年8月18日，国务院发布《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，明确将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情况，通过“鼓励发展+负面清单”模式引导和规范企业境外投资方向。

限制类还包括：

赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资。

在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

以上情况须经境外投资主管部门核准。

三、ODI备案有哪些好处？

做ODI备案有下列好处：

1. 能够以合法的方式完成境内资金出境，海外利润合规入境

2. 可获得境外当地的税收优惠，快速积累资本

3. 有利于境内外企业优化资源配置

4. 为境内企业增加附加值，提升企业形象

5. 后期境外资金返程回国投资，可享受政府给予的资金补贴

6. 企业境外上市，没有合规风险和障碍

四、ODI需要向哪些监管主体进行申报？

ODI项目备案与审核的主要监管主体有：

商务部：整体审批企业境外投资事项并颁发《企业境外投资证书》

发改委：监管企业境外投资行业流向并颁发《境外投资项目备案通知书》

外管局：监管外汇登记及资金出境相关手续

五、ODI登记备案的条件要求

我们先来看一下办理ODI的要求：

1. 境内公司是成立满1年以上，因为不满1年的企业，无法提供完整的审计报告，一般比较难通过审批。

2. 审计报告必须是盈利的，净资产和净利润要大于对外的投资额。

3. 公司的资产负债率低于70%，越低越好。

4. 股东的背景，资金的来源必须是合法、真实的。

六、ODI备案流程和时间

第.一步，提交商务部、发改委核准或备案

第二步，外汇管理局备案（银行放外汇，外管局监管）

第三步，实施ODI，资金合规出境

ODI办理时间：2-3个月，办理完成后，可获得商务部《企业境外投资证书》和发改委《境外投资项目备案通知书》

境外投资备案必须取得商务部和发改委发出的文件，外汇进出才能不受限制。

申请ODI非常繁杂，如果对相关法律法规理解不充分，不了解审批部门对不同行业的潜在资质要求，不知道尽职调查和前期工作落实情况说明的具体要求等等，都有可能导致审批不通过，从而浪费了大量的时间和成本。

因此建议您找一个专.业靠谱的代理机构协助您办理ODI登记备案，能节省您不少的时间，并能提供专.业的咨询服务。

1. 提供对外投资方案的设计与评估

2. 全程为您准备规范性材料（公司章程、董事会决议、真实性承诺、股权架构、资金证明等）

3. 编制尽职调查报告、前期工作落实情况说明（包括可研报告、投资资金来源及说明、投资环境分析、尽职调查等内容）、投资项目说明、备案表等境外投资申报文件

4. 向发改委、商务部门提交书面和系统的资料，协助完成外汇管理局的登记手续

通过上面的分析，我们可以清晰的了解到，资金合法合规的出境，是境内机构在“走出去”的过程中很重要的一步。

境外投资备案申报表的流程

一、发改委立项

向发改部门及委会管理部门可以申请进行项目，报送境外投资相关信息，境内企业投资人签署了各项所需要的法律体系文件，待发改委部门核准或者备案，之后再发放核准文件系统或者备案通知书。

二、商务部审批发证

商务部门核准或者备案，在发放《企业境外投资证书》，企业应当在收到境外投资证书的当日起开展2年的境外投资活动。

三、外汇管理局备案

银行放外汇、外管局联合监管。投资资金净额在五百万美金以上的，需要向外管局部门汇报。外管局部门进行审核万之后，会向境内企业通过发放《境外直接影响投资管理外汇登记证》。

以上境外投资备案信息是审批步骤，需要我们提供一个有效的材料和境外上市公司的详细资料，境内主体责任公司的审计研究报告，企业的盈利模式情况好是盈利能力状态，还有很多企业的营业执照和银行开户，公章等信息。

境外投资备案相关的要求与资料

根据《企业境外投资管理办法》相关的规定

实行备案管理的项目中：

(一)投资主体为中央管理企业，备案机关为国家发展改革委

（2）投资管理主体是地方进行企业，且中方投资额在3亿美元以上的需要到备案机关也就是一个国家经济发展中国改革委

(三)投资主体为当地企业，中方投资额在3亿美元以下的，需到备案机关，即投资主体注册所在地省政府发展改革部门备案

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