深圳境外投资备案实操攻略（附菲律宾法律体系）
4月7日召开的国务院常务会议指出，推动外贸稳规模优结构，对稳增长稳就业、构建新发展格局、推动高质量发展具有重要支撑作用。当前经济恢复正处于关键期，要适时出台务实管用的政策措施，进一步稳定市场预期，提振发展信心，巩固拓展向好势头，推动经济运行持续整体好转。
受访专家表示，当前，外需不足是稳外贸的现实挑战，护航企业“走出去”对企业发展具有重要意义。同时，近期全面降准落地，出台新一批减税降费政策，正在为民营企业发展营造更为有利的环境，一系列举措有力提振了市场信心，推动经济持续回稳向好。
深圳境外投资备案实操攻略
深圳境外投资备案商务部实操攻略
虽然2018年1月18日，商务部、人民银行、国资委、银监会、证监会、保监会、外汇局发布关于印发《对外投资备案(核准)报告暂行办法》的通知（商合发[2018]24号），强化各部委的信息共享，和商务部牵头汇总，但并没有改变原来的对外投资备案或核准的职责分工。因此商务部2014年发布的《境外投资管理办法》依然适用（后续有变更可能）
备注1：对属于核准情形的境外投资，中央企业向商务部提出申请，地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请。
备注2：对属于备案情形的境外投资，中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级商务主管部门备案。
备注3：企业投资的境外企业开展境外再投资，在完成境外法律手续后，企业应当向商务主管部门报告。
资料来源：根据商务部令2014年第3号《境外投资管理办法》整理而成。
需要注意的是商务部规定的敏感国家和敏感行业同发改委规定有所不同。此外，根据2017年8月4日国务院办公厅发布的《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），规定了三类限制开展的境外投资需要境外投资主管部门的核准。因此综合分析，敏感国家和行业指：
1、与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家、发生战乱或者我国缔结的双多2、边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区。
3、涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业。
4、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资。
5、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。
对于商务部核准的项目，需提交如下材料：
（1）申请书，主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等；
（2）《境外投资申请表》，企业应当通过"管理系统"按要求填写打印，并加盖印章；
（3）境外投资相关合同或协议；
（4）有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料；
（5）企业营业执照复印件。
根据商务部办公厅关于印发《对外投资合作“双随机一公开”监管工作细则（试行）》的通知（商办合函〔2017〕426号），对于境外投资项目开展“双随机、一公开”工作，重点检查企业如下内容：
1、境外企业是否落实人员和财产安全防范措施、建立突发事件预警机制和应急预案；
2、境外企业是否按规定及时向驻外(使)领馆(经商处室)报到登记；
3、境外企业的境内投资主体是否按规定报告境外投资业务情况和统计资料；
4、以下对外投资是重点督查项目：
4.1中方投资额等值3亿美元（含3亿美元）以上的对外投资；
4.2敏感国别（地区）、敏感行业的对外投资；
4.3出现重大经营亏损的对外投资；
4.4出现重大安全事故及裙体性事件的对外投资；
4.5存在严重违规行为的对外投资；
4.6其他情形的重大对外投资。
《境外投资管理办法》商务部2014年第3号令；
《对外投资备案（核准）报告暂行办法》（商合发 2018 24号）；
《对外投资合作“双随机一公开”监管工作细则（试行）》（商办合函〔2017〕426号）。
菲律宾法律体系
菲律宾法律制度从法系上看是罗马法系与英美法系的混合体，融合了罗马法系与英美法系的特点和内容，这是因为菲律宾历史上曾先后经历了西班牙和美国的统治。西班牙统治者在菲律宾强制推行西班牙法（罗马法系），美西战争后美国取代西班牙成为新的殖民统治者，美国殖民统治者将美国法律（英美法系）引入菲律宾，同时也保留了部分西班牙法，形成了美国法与西班牙法相混合的菲律宾法律。
菲律宾法律渊源包括制定法、判例、习惯法。制定法种类包括宪法、其他法律、命令、行政命令和行政规则。菲律宾立法权属于议会，议会由参议院和众议院组成。在菲律宾只有蕞高法院的判例才具有约束力。作为法律渊源的习惯必须是普遍遵守的、能够作为一种规范加以遵守并且是经过长时间形成的。
菲律宾司法权属蕞高法院和各级法院。根据宪法规定，蕞高法院是国家的蕞高司法机关，拥有蕞高司法权。下设上诉法院、地方法院和市镇法院，以及反贪污法院、税务法院等专业性法院。菲律宾蕞高法院和中级法院的法官都不是选举产生的，而是先由司法与律师理事会向总统推荐名单，每个空缺推荐3名候选人，经任职委员会同意后，由总统决定蕞终任命人选。蕞高法院由1名首席法官和14名陪审法官组成。检察工作由司法部检察长办公室负责。
蕞高法院的权限包括：对重大案件、违宪案件、中级法院上诉案件的审理权；对国内法律的解释权，对引起争议的法律、条约、国际公约和行政协定或总统发布的法令、公告、命令、指示、条例的蕞终裁决权；对司法部门官员和职员的任命权；对中级法院及其工作者的行政监督权，对中级法院法官的处分权和解职权。蕞高法院有权监督一切法院及其成员。蕞高法院有权任命司法部门的官员和职员。蕞高法院受理的所有案件，必须在24个月内结案。根据宪法规定，蕞高法院应在每次国会例会开幕后的30天内，向总统和国会提交司法工作的年度报告。
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